Paesi con nessuna (o quasi) tassazione sulle criptovalute

Andorra

Articolo principale: Tassazione delle criptovalute in Andorra

In questo Paese non esiste un'esenzione fiscale totale per la vendita di criptovalute, ma l'aliquota applicabile è solo del 10%, notevolmente inferiore a quella di altri Paesi dell'UE.

Inoltre, Andorra ha una legge sulle criptovalute in fase di sviluppo, che prevede di offrire esenzioni fiscali significative per coloro che vendono criptovalute ma reinvestono i proventi in altri beni all'interno del Paese.

Il Paese si posiziona anche come uno dei più interessanti per il mining di criptovalute, poiché ha uno dei tassi di elettricità più bassi del continente e una connettività ad alta velocità che copre l'intero Paese.

Singapore

Articolo principale: Tasse a Singapore

Il Paese asiatico è diventato uno dei paradisi per i possessori di criptovalute perché sia i privati che le aziende che detengono criptovalute non pagano le tasse se le detengono a scopo di investimento a lungo termine. Questo perché in questo Paese non esiste un'imposta sulle plusvalenze.

Nel caso di società con sede a Singapore la cui attività principale è la compravendita frequente di criptovalute, esse devono pagare le tasse sui profitti. Le società che accettano queste valute come mezzo di pagamento sono tassate secondo le normali regole dell'imposta sul reddito.

Portogallo

Articolo principale: Criptovalute in Portogallo

Sia il commercio di criptovalute che le transazioni effettuate con esse sono totalmente esenti da imposte. Non si pagano né l'IVA né l'imposta sulle plusvalenze. Non sono considerate attività finanziarie, quindi i loro rendimenti non possono costituire plusvalenze o profitti finanziari.

Le società che accettano pagamenti o offrono servizi con le criptovalute devono pagare sia l'IVA che l'imposta sul reddito.

Malta

Articolo principale: Tasse a Malta

Malta è stata soprannominata l'isola della blockchain, e non è un caso. All'interno del suo territorio, l'imposta sulle plusvalenze non viene applicata alle transazioni di criptovalute a lungo termine. Non si paga nemmeno l'IVA su queste transazioni.

Tuttavia, se le transazioni vengono effettuate nell'arco della stessa giornata, i guadagni dovranno essere tassati ai sensi dell'imposta sul reddito.

Hong Kong

Come a Singapore, le persone fisiche e le società che detengono criptovalute a titolo di investimento non devono pagare l'imposta sulle plusvalenze. Nel caso di società in cui il commercio di beni digitali sia parte della loro attività, esse devono pagare l'imposta sul reddito.

Gibilterra

Gibilterra è nota per il suo lassismo fiscale, che si applica anche alle criptovalute. Gli investimenti in queste valute non sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze o all'IVA (perché queste tasse non esistono in questo territorio). Esiste però un'aliquota d'imposta sulle società, fissata al 10% sui profitti, che si applica al trading di criptovalute.

Le criptovalute sono davvero denaro e possono essere considerate attività simili alle azioni? A livello internazionale non c'è consenso su questioni di questo tipo. Di conseguenza, ogni Paese regolamenta le valute digitali a modo suo, con conseguenti regimi fiscali molto diversi tra loro.

Come fare il primo passo?

Come abbiamo visto, mentre in alcuni Paesi le vendite di cripto-asset sono pesantemente tassate, in altri Stati non è così. Di conseguenza, un numero sempre maggiore di individui e aziende si trasferisce per ottimizzare radicalmente i propri contributi fiscali.

Se desiderate cambiare la vostra residenza fiscale, la nostra rete internazionale di partner locali può aiutarvi, quindi non esitate a contattarci tramite questo modulo o all'indirizzo secretary@theglobalwealth.com.

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Sources:

• Portuguese Tax and Customs Authority (Portal das Finanças) — "Criptoativos: Conceito fiscal e tributação" — supports the 365-day exemption rule and that taxable crypto capital gains are generally taxed at an autonomous 28% rate (with option for aggregation), under the 2023 framework.
• KPMG Portugal — "Crypto-assets (Tax regime)" — supports the introduction of a dedicated crypto tax framework and the 28% / 365-day treatment described.